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1月6日，受市人民政府委托，市审计局向市五届人大常委会第十三次会议报告了2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，现予以公告。

一、审计整改工作部署落实情况

全市深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，扎实做好审计整改“下半篇文章”，形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改格局。市委、市政府持续加力推动整改工作，各县（区）各部门按照立行立改、分阶段整改、持续整改要求，落实落细整改责任，市委审计办、市审计局扎实开展审计查出问题整改督促检查，全力推动审计发现问题有效整改。

（一）提高政治站位，压紧压实整改责任。市委、市政府高度重视审计整改工作，五届市委审计委员会第五次会议专题听取《2022年度市级预算执行和其他财政收支审计结果报告》，市政府常务会议多次研究审计整改工作，市委市政府主要领导、分管领导先后24次作出指示批示，要求紧盯问题，压实整改责任，强化贯通协同，加大整改力度，切实建立健全问题整改长效管控机制。市委审计办、市审计局坚持把审计整改作为重要政治任务，跟踪督促检查，持续推动问题整改落实，致力提升整改成效。各县（区）各部门主要负责同志认真履行审计整改第一责任人责任，坚决落实市政府常务会议和市人大常委会审议要求，积极研究部署审计整改工作，通过主持召开专题会议、作出批示等，对审计整改工作直接抓、直接管。主管部门认真履行监督管理责任，在督促部门单位整改的同时，坚持举一反三，标本兼治，以切实有效的审计整改提高制度执行力。

（二）明确整改措施，有效提升整改质量。全市深入学习贯彻党的二十大、二十届中央审计委员会第一次会议、十四届省委审计委员会第三次会议和五届市委审计委员会第五次会议精神，统筹推进中审委、省委省政府和市委市政府《关于推进新时代审计工作高质量发展的意见》落地落细、走深走实。市委审计办、市审计局注重分析查找问题背后的制度性漏洞，坚持“治已病”“防未病”并重，加强源头治理和规范管理，推进全市智慧审计建设，依托“金审三期”工程，构建审计整改管理平台，对审计查出问题逐一“挂号、销号”，实现审计查出问题整改情况全过程动态监控。各县（区）各部门按照整改要求，制定整改方案，建立整改台账，逐项分解任务，实行整改任务清单化、台账化管理。对立行立改的问题，采取有效措施及时整改到位；对分阶段或持续整改的问题，按照政策规定，制定整改措施，明确时间表、路线图，根据目标任务和时间节点有序推进，按期取得阶段性成效。

（三）强化督促检查，审计整改成效良好。充分发挥市委审计办、市审计局的统筹协调作用，督促指导相关单位严格落实整改主体责任和主管部门监管责任。对超时限未整改的问题实行清单管理、分类施策，通过发审计整改督促提醒函、现场督查督办、电话督促整改等方式，对照清单台账，落实对账销号制度，有力有效推进整改。《2022年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告》反映的市县财政管理、政策执行、政府投资、土地利用、国企经营等六方面109个问题，立行立改的72个，已全部完成整改，整改率100%；要求分阶段整改和持续整改37个，均制定了整改措施和计划，取得了一定成效。通过整改，统筹盘活财政资金17958.14万元，收缴罚没款和非税收入4858.06万元，促进拨付项目资金31817.34万元，兑付征地补偿款4854.92万元，补缴职工社保799.08万元，退还农民工工资保证金633.78万元，规范资金管理18905.54万元，登记固定资产26792.89万元，办理资产权属登记25836.86平方米，调整账务14087.79万元，落实各类项目资金15274.41万元，核减工程造价14418.71万元，追加批复工程概算40260.03万元，完成建设项目供地4356.41亩，促进加快项目建设进度22个，督促认领监管事项清单898条，制定完善相关规章制度52项，组织处理45人。

二、审计查出问题整改情况

（一）市级财政管理及部门预算执行审计发现问题整改情况。审计发现4方面10类16个主要问题，立行立改的11个问题已全部完成整改，需分阶段整改和持续整改5个。通过整改，统筹盘活财政资金15887.53万元，促进拨付项目资金28132.88万元，补缴职工社保16.07万元，规范资金管理2553.12万元，登记固定资产22489.29万元。

一是财政政策执行方面的问题。相关单位及时公开部门预算，落实县（区）长汇库款消减机制，项目实施单位及时分配使用转移支付资金6089.82万元，统筹收回代编预算项目资金4263.60万元；7个单位细化预算支出分类、变更调整项目库，3个单位上缴社保资金等33.03万元。

二是财政收入管理方面的问题。相关单位支付历年结余资金67.27万元，盘活收回4.66万元，结转按进度使用385.04万元；1个单位上缴财政收入结余80万元，1个单位服务收入纳入财政预算管理。

三是财政支出管理方面的问题。收回结余项目资金11619.27万元，支付项目资金21346.48万元，清理继续使用135个项目资金25880.45万元，按工程进度支付盘活存量资金3255.59万元，分配下达2022年彩票公益金结余242万元；6个单位支付历年一般债券145.24万元。

四是财政财务管理方面的问题。4个单位登记固定资产22489.29万元，2个单位清理往来账款192.93万元，1个单位加快项目建设进度支付工程款242.07万元。

（二）1个县级财政收支审计发现问题整改情况。审计发现4方面10类19个主要问题，立行立改的10个问题已全部完成整改，需分阶段整改和持续整改9个。通过整改，统筹盘活财政资金2070.61万元，拨付农业保险和征地补偿款1333.89万元，登记固定资产4302.60万元，修订完善制度4项。

一是收入管理方面的问题。县政府督促财政部门将提前下达的转移支付全额纳入预算，加强政府采购预算编制管理，制定了《县政府采购管理规定》，2个乡镇上缴财政存量资金11.57万元。

二是支出管理方面的问题。县政府印发了《直达资金监督管理办法》《预算管理及执行管理规定》等制度，要求财政部门按规定将直达资金分配使用情况向县级人大报告，规范转移支付资金管理；县政府常务会议专题学习省委办公厅、省政府办公厅《关于落实过紧日子要求进一步严格财政支出管理的通知》等文件精神，加强财政支出管理，杜绝无预算追加项目资金；县财政局印发了《关于编制2024年部门预算的通知》，要求各预算单位准确编制部门预算，对未入编人员制定养老保险配套化解方案，拨付历年农业保险财政补贴等1101.25万元，3个单位兑付征地补偿费等232.64万元。

三是资金管理方面的问题。县财政局制定分年度消化财政暂付款计划，督促有关单位归还财政专户资金2059.03 万元，县自然资源局等15个预算单位清理往来款项360.35万元，县水务局等3个单位登记固定资产4302.60万元。

四是项目管理方面的问题。县政府督促项目单位加快工程进度，县人民医院住院楼手术室净化项目已投入使用，县智能停车场建设等3个项目已完成建设内容，环城西路基础设施建设项目已完成工程总量的65%。

（三）1个县重大政策措施落实审计发现问题整改情况。审计发现6方面18类34个主要问题，立行立改的26个问题已全部完成整改，需分阶段整改和持续整改8个。通过整改，收缴非税收入1013.09万元，促进拨付项目资金2340.97万元，补缴职工社保773.72万元，退还农民工工资保证金633.78万元，落实项目资金13773万元，调整账务220.10万元，促进加快项目建设进度22个，认领监管事项清单898条，健全完善制度20项。

一是财政政策执行方面的问题。县财政局印发了《县属国有企业国有资本收益收取管理办法》《预算项目库管理办法》，县财政督促收回6个项目水土保持费1011.83万元，拨付社会保险资金等975.70万元。

二是财政资金管理方面的问题。县财政局印发了《预备费管理办法》，规范预备费使用程序，盘活收回历年项目资金3922.62万元，支付存量资金752.80万元，继续使用项目结余资金121.89万元，调整收回擅自改变债券资金用途221.36万元，兑付历年退耕还林补偿资金234.22万元；县营商办印发了优化营商环境攻坚突破年主要任务分工方案，将清理拖欠民营企业中小企业账款工作纳入营商环境评价绩效考核，建立中小企业欠款台账18980.78万元。

三是政务服务工作落实方面的问题。县发改局印发了《投资项目审批事项清单》，县工改办印发了《工程建设项目中介服务事项清单》，县编办调整更新了县级政府部门权责清单，并向社会公众告知政务服务清单；县市场监管局认领了甘肃省“互联网+监管”系统中监管事项目录清单事项898条，县政务大厅已进驻部门单位40个，便民服务企业10家，设立政府投资项目等14个服务区，签订授权书52份，落实了政务服务相关规定。

四是深化商事制度改革方面的问题。县住房公积金中心等4个单位印制88项高频事项办事指南和流程图，县商务局等4个单位认领“双告知”事项6条，县供水公司等4个单位窗口公示了收费价格标准，县市场监管局注销变更市场主体130户，“互联网+”医疗服务已完成健康甘肃、微信公众号移动支付、报告查询等功能，有效提高商事服务质量。

五是社保医保政策落实方面的问题。县财政局印发了《社会保险基金财务、安全、风险管理办法》《机关事业单位基本养老保险基金存在穿底风险补充化解方案》，补缴养老保险1889万元，56名困难人员缴纳了城乡居民养老保险，36名困难人员参加了企业职工养老保险；县人社部门按规定退还历年农民工工资保证金结余633.78万元。

六是项目管理方面的问题。县住建局编制了1个项目水土保持方案，2个乡镇规范了项目建设前期办理流程，1个水源项目用地已报上级部门核准批复；县自然资源局支付森林植被恢复费等专项资金367万元，县水务局完成2条河道治理工程验收，基本建成2022年排水设施等3个项目；县住建局争取3个项目缺口资金13773万元，老旧小区改造等5个项目已支付工程款1193万元。

（四）重点政府投资项目建设审计发现问题整改情况。审计发现4方面11类13个主要问题，立行立改的11个问题已全部完成整改，需分阶段整改2个。通过整改，核减工程造价14418.71万元，追加批复工程概算40260.03万元，告诫约谈6人。

一是概预算执行方面的问题。9个项目已决算扣除多计工程造价14418.71万元，1个单位对项目概算批复漏项32620.74万元进行了初步设计批复，追加批复2个项目超概算7639.25万元，2个项目超概算3181.89万元已向审批部门履行报批程序。

二是建设程序履行方面的问题。1个单位督促3个项目办理验收手续，1个单位加强内控制度建设和执行，规范设计变更及责任认定程序。

三是项目管理方面的问题。4个项目已提交竣工决算申请，1个单位专题学习《建设工程质量管理条例》，对长期闲置的资产纳入全市国有资产管理，1个单位对施工单位未严格履行合同处以1.50万元罚款。

四是资金管理方面的问题。1个单位研究落实收支两条线管理规定，申请报批擅自增加成本78.32万元，规范建设程序管理；1个单位申请调配处置固定资产68.11万元，对6名工作人员进行约谈。

（五）土地资源保护利用专项审计调查发现问题整改情况。审计发现4方面9类22个主要问题，立行立改的9个问题已全部完成整改，需分阶段整改和持续整改13个。通过整改，收缴罚没款3828.01万元，促进拨付项目资金1343.49万元，兑付征地补偿款3521.03万元，落实项目资金1501.41万元，完成建设项目供地4356.41亩，修订完善制度28项，约谈12人。

一是政策执行方面的问题。8县（区）制定印发了《基本农田分等定级办法》，6个县（区）公布更新了城区及乡镇基准地价，5个县（区）完成了2021-2025年矿产资源规划编制工作，4个县（区）制定了土地储备年度计划，5个县（区）编制完成了《国土空间生态修复规划》。

二是专项资金管理方面的问题。5个县（区）支付专项资金及征地款5998.41万元，1个县（区）出具《收回国有土地使用权决定书》，正在行使司法救济程序，1个县（区）收缴土地出让金598.84万元，2个县（区）已按照程序将欠缴土地出让金3855.64万元移交县税务部门清缴。

三是建设用地审批程序方面的问题。1个县（区）批而未征20宗土地已征收到位15宗，2个县（区）批少征多65.49亩已进行复耕种植，6个县（区）以划拨、出让方式改变土地用途或完成国有建设用地供地5403.75亩，2个县（区）申请调整核减无法征收的建设用地指标15.75亩，4个县（区）未批先建收缴用地罚没款3073.90万元、获自然资源部审批用地4847.77亩、退还集体土地18.63亩、上报自然资源部门审批4923.60亩，3个县（区）完成闲置土地使用权置换或收回98.81亩，1个县（区）重新核发了5个项目用地许可证，1个县（区）兑付征地补偿款364.81万元，对临时用地超期地块组件上报审批；3个县政府分管领导约谈县自然资源局相关人员12人。

四是矿产资源管理方面的问题。1个县（区）已完成2个砖厂厂区工程治理，采空区正在进行平整；4个县（区）依法依规注销了采矿证到期企业采矿权并拆除设施设备；1个县（区）对矿山企业无证开采问题立案调查并收缴罚款10.63万元，对1户企业未缴矿产出让金430.90万元问题上诉至法院；1个县（区）对1户企业超占耕地20.06亩进行立案调查；2个县（区）对20户矿产企业越界采矿780.60亩进行了拆除退界，恢复土地原状；1个县（区）修订完善了《采矿管理制度》，约谈违规颁发采矿许可证相关工作人员2人，对2个无采矿许可证企业已下发《停工整改通知书》。

（六）国有企业经营管理审计发现问题整改情况。审计发现3户国有企业2020年1月至2022年10月资产负债损益情况审计2方面5个主要问题，全部完成整改。通过整改，补缴职工社保9.29万元，规范资金管理16352.42万元，调整账务13867.69万元，办理资产权属登记25836.86平方米。

一是资产管理方面的问题。1户企业土地等资产16352.42万元根据评估报告纳入账务管理，5处房屋建筑物补办了土地产权证，对存货账实不符进行清查；1户企业调账处理固定资产3.16万元、税金及附加13.78万元。

二是财务核算方面的问题。1户企业调整损益4248.76万元，调账处理重复登记往来款项3551.55万元；1户企业补充完善3311.45万元票据附件，补记收入和成本费用201.14万元；1户企业调账处理多计债权2015.97万元和债务3706.20万元，正在诉讼清收房租55.47万元，补缴职工养老保险金9.29万元。

（七）移送处理有关问题办理情况。市纪委监委和相关主管部门高度重视审计移送的违纪违法问题线索，及时查处，依法依规追究相关人员责任。

一是移送纪委监委问题处理情况。2023年审计移送市纪委监委案件线索6件，已办结3件，正在办理3件。

二是移送县（区）政府和主管部门事项处理情况。2023年移送县（区）政府和主管部门处理事项11项，已办结9项，正在办理2项，累计组织处理27人，党内警告处分1人、行政警告处分1人、诫勉谈话3人、告诫约谈16人、通报批评6人。

三、审计整改工作后续安排

总体来看，2022年度市级预算执行和其他财政收支审计整改成效良好。下一步，市委审计办、市审计局将严格落实市委、市政府《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，持续加强审计整改跟踪检查，督促有关部门单位和县（区）靠实责任主体，以钉钉子精神推动整改落实。

一是加强督促，落实整改措施。全面梳理未整改到位问题，对照问题清单台账，督促相关单位按照时限落实整改任务，以有力有效的措施促进审计整改落实到位。

二是定期督导，深化整改成果。切实履行审计整改督导责任，定期检查审计整改质量，对已整改到位的问题适时开展“回头看”，对正在整改的问题提醒加快整改进度，全面落实审计整改措施。

三是协同配合，统筹推动整改。深入剖析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次原因，强化协作贯通，加强上下联动，从堵塞制度漏洞、清除机制障碍上研究解决措施，切实推动源头治理。

庆阳市审计局

2024年1月25日